What separates an invitation letter from a summons?

An invitation seeks clarification at the preliminary review stage and leaves the timing negotiable. A summons is a statutory power with binding effect and penalties for ignoring it. Once matters reach summons stage, the officer has identified a point requiring a substantive answer.

What should be done in the first week after the letter arrives?

Read exactly which tax year, which tax type, and which issue is in scope. Pull the trial balance, the ledgers and the supporting documents for that year and reconcile them internally first. Never hand over the whole box unreviewed: unrequested papers open fresh issues nobody intended to raise.

How many years back can the department reach?

The reach depends on the tax type and on whether a return was lodged at all. Never filing extends the window well beyond filing with an understated figure. That is precisely why lodging a nil return on time beats not filing, even when the business has no revenue yet.

Are all deposits into a personal account treated as income?

Not automatically, but the burden of explanation sits with the taxpayer. Family loans, reimbursements of money advanced, and transfers between one's own accounts each need traceable support. Where an inflow cannot be explained, officers tend to assess the full amount as income.

How do the surcharge and the penalty differ, and can they be reduced?

The surcharge accrues with the delay in payment and is essentially not waivable. The penalty is a sanction with published grounds for reduction or remission tied to cooperation and to voluntary amendment before detection. Self-correcting early moves the final figure far more than most owners expect.

Input VAT was denied over an incomplete tax invoice — is that fixable?

If the defect is formal and the supplier still trades, a replacement invoice carrying the complete particulars may be obtainable. Where the supplier has closed or lost its VAT registration, recovering that input is very hard. The preventive step is checking supplier status in the system before the first payment goes out.

Asked about pricing with the parent company — how to respond?

Answer with documents showing how the price was set and the commercial reason behind it: the intercompany agreement, the cost structure, and a comparison with independent operators. Saying it is simply group policy is not enough and commonly leads officers to adjust income upward.

Disagreeing with an assessment — what is the objection window?

An objection must reach the appeal commission within the period stated on the notice, a short window running from receipt. Letting it lapse makes the assessment final and leaves only an instalment request on the table.

Must the tax be paid while the objection is pending?

Filing an objection does not by itself suspend the duty to pay, but an application to defer collection with security may be lodged. Skipping that application is why many businesses find accounts frozen while the matter is still open.

If the objection fails, what is next?

A claim to the Central Tax Court within the period running from the decision. The court stage allows expert testimony and further documents into the record, which is why disputes turning on accounting facts have a better chance of reversal there than at earlier stages.

What reduces the chance of being selected for examination?

File every return on time and keep the figures across them consistent — annual VAT sales should reconcile to the income reported for corporate tax, with any gap explainable. Margins far off the industry norm and repeated refund claims are signals the selection system sees plainly.

Can your team deal with the officer on our behalf?

Yes. We attend under a power of attorney, build the response issue by issue, model the tax outcome of each option before you decide, negotiate penalty reduction, and lodge the objection or the Tax Court claim when warranted. With over fifteen years of examinations behind us, we will say plainly which points to concede and which to contest.

FAQ

ถูกสรรพากรตรวจสอบภาษี การประเมิน และการอุทธรณ์

สิ่งที่เกิดขึ้นจริงเมื่อได้รับหนังสือเชิญพบ หมายเรียก หรือหนังสือแจ้งการประเมิน พร้อมลำดับเวลาในการโต้แย้ง เอกสารที่ต้องเตรียม และจุดที่กิจการมักเสียเปรียบเพราะตอบเร็วเกินไป ข้อมูลเชิงอธิบายทั่วไป ควรตรวจสอบกับกรมสรรพากรก่อนดำเนินการ

ถามคำถามของคุณ บริการบัญชีและภาษี

หนังสือเชิญพบเป็นการขอให้ชี้แจงในชั้นตรวจสอบเบื้องต้นและยังยืดหยุ่นเรื่องวันเวลาได้ ส่วนหมายเรียกเป็นการใช้อำนาจตามประมวลรัษฎากรซึ่งมีผลผูกพันและมีบทลงโทษหากเพิกเฉย เมื่อเรื่องขยับมาถึงหมายเรียกแปลว่าเจ้าพนักงานเห็นประเด็นที่ต้องการคำตอบเป็นเรื่องเป็นราวแล้ว

ลัดไปยังคำถามในหมวดนี้

หนังสือเชิญพบกับหมายเรียกต่างกันอย่างไร
ได้รับหนังสือแล้วควรทำอะไรใน 7 วันแรก
สรรพากรย้อนหลังได้กี่ปี
เงินเข้าบัญชีส่วนตัวถูกถือเป็นรายได้หมดเลยหรือไม่
เบี้ยปรับกับเงินเพิ่มต่างกันอย่างไร ลดได้ไหม
ภาษีซื้อถูกปฏิเสธเพราะใบกำกับภาษีไม่สมบูรณ์ แก้ได้ไหม
ถูกถามเรื่องราคาซื้อขายกับบริษัทแม่ ควรตอบอย่างไร
ไม่เห็นด้วยกับการประเมิน ต้องอุทธรณ์ภายในกี่วัน
ระหว่างอุทธรณ์ต้องจ่ายภาษีไปก่อนไหม
แพ้ชั้นอุทธรณ์แล้วไปต่อที่ไหน
ทำอย่างไรให้โอกาสถูกเรียกตรวจน้อยลง
ให้ทีมงานเข้าไปคุยกับเจ้าพนักงานแทนได้ไหม

ค้นหาคำถามทั้งหมด + ตัวกรอง

หัวข้ออื่น

ถูกสรรพากรตรวจสอบภาษี การประเมิน และการอุทธรณ์

ลัดไปยังคำถามในหมวดนี้

แปลเอกสารและรับรองคำแปล

คำแปล NAATI สำหรับออสเตรเลีย

รับรองเอกสารโดยทนาย Notary Public

รับรองนิติกรณ์กรมการกงสุลและสถานทูต

Apostille ตามอนุสัญญาเฮก 1961

วีซ่าและใบอนุญาตทำงาน

หนังสือรับรองความประพฤติและตรวจประวัติอาชญากรรม

จดทะเบียนสมรสและเอกสารครอบครัว

บัญชี ภาษี และงบการเงินสำหรับธุรกิจในไทย

จดทะเบียนบริษัทและการถือหุ้นของชาวต่างชาติ

บัตรเดินทางนักธุรกิจเอเปค (APEC Business Travel Card)

นิติกรณ์เอกสารรายประเทศปลายทาง

เอกสารการศึกษาและใบรับรองวิชาชีพ

ทะเบียนราษฎร หย่า และรับบุตรบุญธรรม

งานแปลเฉพาะทาง สัญญา การแพทย์ และเอกสารคดี

บริการล่ามในงานราชการ ศาล และการเจรจาธุรกิจ

ที่ดิน คอนโด และสัญญาเช่าสำหรับผู้ซื้อชาวต่างชาติ

พันธสัญญา มรดก และการจัดการทรัพย์สินข้ามประเทศ

สัญญาจ้าง เลิกจ้าง และคดีแรงงาน

ส่งเสริมการลงทุน BOI และใบอนุญาตประกอบธุรกิจต่างชาติ

ภาษีบุคคลธรรมดาของชาวต่างชาติและการแลกเปลี่ยนข้อมูลบัญชี

ประกันสังคม กองทุนเงินทดแทน และสิทธิของลูกจ้างต่างชาติ

เครื่องหมายการค้า ลิขสิทธิ์ และทรัพย์สินทางปัญญา

ร่างและตรวจสัญญาธุรกิจ

บังคับคดีและสืบทรัพย์

คดีอาญาและการประกันตัว

ใบอนุญาตประกอบกิจการและ อย.

PDPA และการคุ้มครองข้อมูลส่วนบุคคล

ภาษีที่ดิน สิ่งปลูกสร้าง และค่าโอน

ล้มละลายและฟื้นฟูกิจการ

อุบัติเหตุ ประกันภัย และการเรียกค่าเสียหาย

e-Tax Invoice และระบบภาษีดิจิทัล

พิธีการศุลกากร นำเข้า-ส่งออก

แฟรนไชส์ ไลเซนส์ และตัวแทนจำหน่าย

อนุญาโตตุลาการและการไกล่เกลี่ย

ขายออนไลน์และธุรกิจดิจิทัล

ครอบครัวข้ามชาติ หย่า และอำนาจปกครองบุตร

หน้าที่รายงานตัวและการรักษาสถานะคนต่างชาติ

โอนเงินเข้าออกประเทศและหลักฐานแหล่งเงิน

สัญญาก่อสร้างและงานรับเหมา

สมาคม มูลนิธิ และองค์กรไม่แสวงหากำไร

ขอ อย. อาหาร เครื่องสำอาง และผลิตภัณฑ์สมุนไพร

วีซ่าพำนักระยะยาวในไทย

ใบอนุญาตทำงานและหน้าที่ของนายจ้าง

ภาษีรายได้ดิจิทัลและสินทรัพย์ดิจิทัล

ใบอนุญาตขนส่งและโลจิสติกส์

ใบอนุญาตโรงแรม สถานบริการ และสุรา

ภาษีมูลค่าเพิ่มและใบกำกับภาษี

ใบอนุญาตโรงงานและนิคมอุตสาหกรรม

ใบอนุญาตฟินเทค การชำระเงินและสินทรัพย์ดิจิทัล

ใบอนุญาตคลินิก สปาและธุรกิจสุขภาพ

การเปิดบัญชีธนาคารและการเข้าถึงสินเชื่อของชาวต่างชาติ

ใบขับขี่ การจดทะเบียนรถและการนำรถเข้าประเทศ

ใบสำคัญถิ่นที่อยู่ถาวรและการแปลงสัญชาติ

ใบอนุญาตธุรกิจนำเที่ยวและบัตรมัคคุเทศก์

นิติบุคคลอาคารชุดและหมู่บ้านจัดสรร

การไปทำงานต่างประเทศของแรงงานไทย

ใบอนุญาตโรงเรียนเอกชนและสถาบันกวดวิชา

ที่ดินเกษตรกรรมและเอกสารสิทธิ์แต่ละชั้น

ติดตั้งโซลาร์และใบอนุญาตด้านพลังงาน

งานเงินเดือน สลิปพนักงาน และภาษีหัก ณ ที่จ่ายรายเดือน

ขั้นตอนคดีแพ่งในศาลไทย ตั้งแต่ยื่นฟ้องถึงชั้นฎีกา

หมิ่นประมาท ข้อความออนไลน์ และความผิดทางคอมพิวเตอร์

งบการเงิน การสอบบัญชี และการรายงานให้บริษัทแม่

ภาษีหัก ณ ที่จ่าย ใช้อัตราไหน ยื่นแบบใด และแก้ผิดพลาดอย่างไร

ราคาโอนระหว่างบริษัทในเครือ เอกสารที่ต้องมีและวิธีตั้งราคา

ไกล่เกลี่ยและทำสัญญาประนีประนอม ทางจบคดีที่เร็วกว่าการสืบพยาน

ฟ้องหน่วยงานรัฐในศาลปกครอง เงื่อนไข ระยะเวลา และสิ่งที่ขอได้

ข้อพิพาทผู้ถือหุ้นและกรรมการ แก้ทางไหนได้ก่อนถึงศาล

คดีผู้บริโภค ฟ้องร้านหรือถูกลูกค้าฟ้อง ต้องเตรียมอะไร

ภาษีเงินได้นิติบุคคล ยื่นครึ่งปีและปลายปีให้ไม่ถูกปรับ

ย้ายสำนักงานบัญชีหรือเปลี่ยนระบบกลางปี ทำอย่างไรไม่ให้ข้อมูลหาย

งานเลขานุการบริษัท ทะเบียนกรรมการ ประชุมผู้ถือหุ้น และการนำส่งงบ

อากรแสตมป์ ตราสารที่ต้องติด อัตรา และผลเมื่อไม่ปิดอากร

สินค้าคงเหลือและต้นทุน ตรวจนับสต๊อก วิธีคิดต้นทุน และผลต่างที่อธิบายได้

หนังสือมอบอำนาจ เขียนให้ใช้ได้จริงกับที่ดิน ธนาคาร ศาล และหน่วยราชการ

ปิดงบย้อนหลังและงบค้างส่ง ทำให้กลับมาสะอาดได้อย่างไร

ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้างของนิติบุคคล ประเมิน อุทธรณ์ และบันทึกบัญชี