Must an individual report gains from selling crypto?

Yes. A benefit derived from transferring a digital asset is assessable income to be included in the personal income tax return; it is not exempt merely because it arose on an exchange. What you need is a full-year transaction report showing the date, quantity and baht value of each disposal, because filing a single year-end net figure rarely answers an officer's questions once details are requested.

How is cost calculated when the same coin was bought many times?

Either a moving average or first-in first-out is acceptable, provided you apply one method consistently through the tax year and keep the computation schedule. The practical problem is coins moved between several exchanges leaving cost history broken, so consolidate every exchange and wallet report into one time-ordered table and record transfer fees separately, since fees affect both cost and the computed gain.

Is withholding tax deducted on digital asset transactions?

The law places a duty on the payer of income from transferring a digital asset to withhold at the prescribed rate, though in practice trading through a licensed domestic exchange follows relieving guidance that differs from person-to-person deals. So where trades happen directly off-exchange, the payer should check the withholding duty and issue withholding certificates properly, since the burden sits with the payer, not the recipient.

How does a company record digital assets it holds?

Start from the purpose of holding. Held for sale in the ordinary course, it behaves like inventory; held long term, it sits closer to an intangible asset, and the measurement and treatment of movements differ entirely. So write an accounting policy stating the purpose, measurement basis, price source and the cut-off time used, because quoted prices move minute by minute and without a fixed reference time the reported figure changes with whoever books it.

Can a business accept crypto as payment, and what documents are issued?

Contractually yes, if both parties agree, but it is not payment in legal tender. For accounting, convert to baht at the transaction-date price to issue the tax invoice and record revenue. Any price movement between receiving the coin and converting it to baht is a separate gain or loss from the sales revenue. State in your quotation which reference price applies and who carries the price risk while the transaction confirms.

What evidence works for trades on an offshore exchange?

Download your own annual transaction and balance reports, keep screenshots showing the account identity, and retain the bank statements for money in and out so the funds trail is complete. Do the download every year immediately at period end, because many exchanges keep only limited history, and if the account closes or the venue stops operating, the data you need to answer an officer disappears with it.

How is mining or staking income taxed?

Rewards are income when received, measured in baht at the price on the receipt date, and a later sale of those coins creates a second layer of gain or loss from the price difference. The two layers must be recorded separately rather than netted. Anyone mining as a business must also treat electricity and equipment depreciation as provable costs, which requires a separate meter or a clear allocation basis before they can be deducted.

Does running a platform or exchanging coins for others need a licence?

It turns on whether the activity amounts to acting as an exchange, broker or dealer in digital assets under the legislation. If it does, a licence must be obtained before the business starts. Regularly swapping coins for customers on a spread carries real risk of being viewed as dealing, even inside a closed group, so assess the structure before opening the service rather than after acquiring customers, because unlicensed operation carries criminal penalties.

Can crypto losses be offset against gains?

For individuals, relieving guidance allows losses to be netted against gains arising in the same tax year where the transactions occur through a licensed domestic exchange, but losses are not carried forward. A company computes net profit across the whole business anyway, so losses fall into the ordinary base and net losses may be carried forward subject to the statutory conditions. That difference makes holding personally or through a company a decision worth taking before you start investing.

Can your team prepare the reports and file the digital asset tax for us?

Yes. We consolidate every exchange and wallet report into one table, compute cost on a method you can defend, prepare working papers separating disposal gains, rewards received and fees, then file and retain an evidence pack ready for later questions. For companies we set the accounting policy and disclosure format with your auditor at the start of the year. Fifteen-plus years of advisory work means we assemble the file the way officers read it quickly, which reduces repeat enquiries.

FAQ

ภาษีและการบันทึกบัญชีสินทรัพย์ดิจิทัลสำหรับบุคคลและนิติบุคคล

คำตอบเรื่องกำไรจากคริปโท การหักภาษี ณ ที่จ่าย การรับชำระด้วยเหรียญ การบันทึกบัญชีของบริษัทที่ถือสินทรัพย์ดิจิทัล การทำเอกสารหลักฐานจากกระดานเทรดต่างประเทศ และเส้นแบ่งกับใบอนุญาตประกอบธุรกิจสินทรัพย์ดิจิทัล

ถามคำถามของคุณ บริการบัญชีและภาษี

ต้องยื่น เพราะผลประโยชน์ที่ได้จากการโอนสินทรัพย์ดิจิทัลถือเป็นเงินได้พึงประเมินที่ต้องรวมคำนวณในแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ไม่ใช่รายการที่ยกเว้นเพราะเกิดในกระดานเทรด สิ่งที่ต้องเตรียมคือรายงานธุรกรรมทั้งปีที่แสดงวันที่ ปริมาณ และมูลค่าเป็นเงินบาทในแต่ละครั้ง เพราะการยื่นด้วยยอดรวมปลายปีเพียงตัวเดียวมักตอบคำถามเจ้าหน้าที่ไม่ได้เมื่อถูกขอรายละเอียด

ลัดไปยังคำถามในหมวดนี้

บุคคลธรรมดามีกำไรจากการขายคริปโทต้องยื่นภาษีไหม
คำนวณต้นทุนเหรียญที่ซื้อหลายครั้งอย่างไร
มีการหักภาษี ณ ที่จ่ายจากธุรกรรมสินทรัพย์ดิจิทัลหรือไม่
บริษัทถือสินทรัพย์ดิจิทัลบันทึกบัญชีอย่างไร
รับชำระค่าสินค้าเป็นคริปโทได้ไหมและออกเอกสารอย่างไร
เทรดในกระดานต่างประเทศจะใช้เอกสารอะไรเป็นหลักฐาน
รายได้จากการขุดหรือการวางเหรียญเพื่อรับผลตอบแทนเสียภาษีอย่างไร
ทำแพลตฟอร์มหรือรับแลกเหรียญให้คนอื่นต้องขอใบอนุญาตไหม
ขาดทุนจากคริปโทนำไปหักกับกำไรได้หรือไม่
ให้ทีมงานจัดทำรายงานและยื่นภาษีสินทรัพย์ดิจิทัลให้ได้ไหม

ค้นหาคำถามทั้งหมด + ตัวกรอง

หัวข้ออื่น

ภาษีและการบันทึกบัญชีสินทรัพย์ดิจิทัลสำหรับบุคคลและนิติบุคคล

ลัดไปยังคำถามในหมวดนี้

แปลเอกสารและรับรองคำแปล

คำแปล NAATI สำหรับออสเตรเลีย

รับรองเอกสารโดยทนาย Notary Public

รับรองนิติกรณ์กรมการกงสุลและสถานทูต

Apostille ตามอนุสัญญาเฮก 1961

วีซ่าและใบอนุญาตทำงาน

หนังสือรับรองความประพฤติและตรวจประวัติอาชญากรรม

จดทะเบียนสมรสและเอกสารครอบครัว

บัญชี ภาษี และงบการเงินสำหรับธุรกิจในไทย

จดทะเบียนบริษัทและการถือหุ้นของชาวต่างชาติ

บัตรเดินทางนักธุรกิจเอเปค (APEC Business Travel Card)

นิติกรณ์เอกสารรายประเทศปลายทาง

เอกสารการศึกษาและใบรับรองวิชาชีพ

ทะเบียนราษฎร หย่า และรับบุตรบุญธรรม

งานแปลเฉพาะทาง สัญญา การแพทย์ และเอกสารคดี

บริการล่ามในงานราชการ ศาล และการเจรจาธุรกิจ

ที่ดิน คอนโด และสัญญาเช่าสำหรับผู้ซื้อชาวต่างชาติ

พันธสัญญา มรดก และการจัดการทรัพย์สินข้ามประเทศ

สัญญาจ้าง เลิกจ้าง และคดีแรงงาน

ส่งเสริมการลงทุน BOI และใบอนุญาตประกอบธุรกิจต่างชาติ

ภาษีบุคคลธรรมดาของชาวต่างชาติและการแลกเปลี่ยนข้อมูลบัญชี

ประกันสังคม กองทุนเงินทดแทน และสิทธิของลูกจ้างต่างชาติ

เครื่องหมายการค้า ลิขสิทธิ์ และทรัพย์สินทางปัญญา

ร่างและตรวจสัญญาธุรกิจ

บังคับคดีและสืบทรัพย์

คดีอาญาและการประกันตัว

ใบอนุญาตประกอบกิจการและ อย.

PDPA และการคุ้มครองข้อมูลส่วนบุคคล

ภาษีที่ดิน สิ่งปลูกสร้าง และค่าโอน

ล้มละลายและฟื้นฟูกิจการ

อุบัติเหตุ ประกันภัย และการเรียกค่าเสียหาย

e-Tax Invoice และระบบภาษีดิจิทัล

พิธีการศุลกากร นำเข้า-ส่งออก

แฟรนไชส์ ไลเซนส์ และตัวแทนจำหน่าย

อนุญาโตตุลาการและการไกล่เกลี่ย

ขายออนไลน์และธุรกิจดิจิทัล

ครอบครัวข้ามชาติ หย่า และอำนาจปกครองบุตร

หน้าที่รายงานตัวและการรักษาสถานะคนต่างชาติ

โอนเงินเข้าออกประเทศและหลักฐานแหล่งเงิน

สัญญาก่อสร้างและงานรับเหมา

สมาคม มูลนิธิ และองค์กรไม่แสวงหากำไร

ขอ อย. อาหาร เครื่องสำอาง และผลิตภัณฑ์สมุนไพร

วีซ่าพำนักระยะยาวในไทย

ใบอนุญาตทำงานและหน้าที่ของนายจ้าง

ภาษีรายได้ดิจิทัลและสินทรัพย์ดิจิทัล

ใบอนุญาตขนส่งและโลจิสติกส์

ใบอนุญาตโรงแรม สถานบริการ และสุรา

ภาษีมูลค่าเพิ่มและใบกำกับภาษี

ใบอนุญาตโรงงานและนิคมอุตสาหกรรม

ใบอนุญาตฟินเทค การชำระเงินและสินทรัพย์ดิจิทัล

ใบอนุญาตคลินิก สปาและธุรกิจสุขภาพ

การเปิดบัญชีธนาคารและการเข้าถึงสินเชื่อของชาวต่างชาติ

ใบขับขี่ การจดทะเบียนรถและการนำรถเข้าประเทศ

ใบสำคัญถิ่นที่อยู่ถาวรและการแปลงสัญชาติ

ใบอนุญาตธุรกิจนำเที่ยวและบัตรมัคคุเทศก์

นิติบุคคลอาคารชุดและหมู่บ้านจัดสรร

การไปทำงานต่างประเทศของแรงงานไทย

ใบอนุญาตโรงเรียนเอกชนและสถาบันกวดวิชา

ที่ดินเกษตรกรรมและเอกสารสิทธิ์แต่ละชั้น

ติดตั้งโซลาร์และใบอนุญาตด้านพลังงาน

งานเงินเดือน สลิปพนักงาน และภาษีหัก ณ ที่จ่ายรายเดือน

ขั้นตอนคดีแพ่งในศาลไทย ตั้งแต่ยื่นฟ้องถึงชั้นฎีกา

หมิ่นประมาท ข้อความออนไลน์ และความผิดทางคอมพิวเตอร์

ถูกสรรพากรตรวจสอบภาษี การประเมิน และการอุทธรณ์

งบการเงิน การสอบบัญชี และการรายงานให้บริษัทแม่

ภาษีหัก ณ ที่จ่าย ใช้อัตราไหน ยื่นแบบใด และแก้ผิดพลาดอย่างไร

ราคาโอนระหว่างบริษัทในเครือ เอกสารที่ต้องมีและวิธีตั้งราคา

ไกล่เกลี่ยและทำสัญญาประนีประนอม ทางจบคดีที่เร็วกว่าการสืบพยาน

ฟ้องหน่วยงานรัฐในศาลปกครอง เงื่อนไข ระยะเวลา และสิ่งที่ขอได้

ข้อพิพาทผู้ถือหุ้นและกรรมการ แก้ทางไหนได้ก่อนถึงศาล

คดีผู้บริโภค ฟ้องร้านหรือถูกลูกค้าฟ้อง ต้องเตรียมอะไร

ภาษีเงินได้นิติบุคคล ยื่นครึ่งปีและปลายปีให้ไม่ถูกปรับ

ย้ายสำนักงานบัญชีหรือเปลี่ยนระบบกลางปี ทำอย่างไรไม่ให้ข้อมูลหาย

งานเลขานุการบริษัท ทะเบียนกรรมการ ประชุมผู้ถือหุ้น และการนำส่งงบ

อากรแสตมป์ ตราสารที่ต้องติด อัตรา และผลเมื่อไม่ปิดอากร

สินค้าคงเหลือและต้นทุน ตรวจนับสต๊อก วิธีคิดต้นทุน และผลต่างที่อธิบายได้

หนังสือมอบอำนาจ เขียนให้ใช้ได้จริงกับที่ดิน ธนาคาร ศาล และหน่วยราชการ

ปิดงบย้อนหลังและงบค้างส่ง ทำให้กลับมาสะอาดได้อย่างไร