Marketplace payouts never match sales — how do you reconcile?

The amount hitting the bank is net of order fees, payment fees, platform-funded shipping, platform-funded discounts, and refunds. The correct method is to pull each period's transaction report, break it into lines, record revenue at the price the buyer paid, treat every fee as an expense, and confirm the residual equals the cash actually received. If it still doesn't tie, look for orders straddling period-end or a reserve the platform is holding.

Selling on cash-on-delivery terms: at which point does income arise?

Recognise when the buyer receives the goods and risk has passed, not when the courier remits the money. While a parcel is in transit and undelivered, it remains the shop's inventory. Once delivered, carry a receivable from the courier until the cash lands. This keeps reported sales aligned with that month's output-tax report and makes visible any collections the courier has yet to return.

Does advertising paid to foreign platforms trigger extra tax filings?

It depends whether the provider has registered for Thai VAT. If it has and issues a tax invoice in the business's name, the input tax is claimable in the ordinary way. Where payment goes to a foreign provider not registered here, a VAT-registered business must remit the tax on the provider's behalf via Form Por.Por.36 by the following month's deadline, then use the remittance receipt as input tax. This is the most common oversight among shops running continuous ad campaigns.

Are frequent deposits really reported to the Revenue Department?

The law requires financial institutions and e-money providers to file annual data on accounts receiving a high number of incoming transfers in one year, or reaching a set transfer count together with a specified total value. That report is not an assessment in itself; it is the starting data an officer compares against income declared. The safe path is to keep the sales account separate from personal banking, record takings from every channel, and retain evidence for non-income items such as loans or customer refunds.

What tax documents cover returns and exchanges?

Where a VAT-registered seller has already issued a tax invoice, accepting a return reduces the value and calls for a credit note stating the original invoice number, the reason, and the reduction, adjusted into the output-tax report of the month the credit note is issued. Swapping the same model at the same value does not shift the tax base, though the stock movement should still be recorded accurately. A seller not yet VAT-registered issues no credit note but must still correct sales and stock in the books.

Stock sits in several places, including platform warehouses — how do you count it?

Goods held in a platform or third-party warehouse remain the business's inventory until sold, so they belong in the closing stock figure. In practice, pull the custodian's stock-on-hand report as at the same date you count your own warehouse, then compare with the central stock register. Investigate each variance by cause — loss in transit, damage the custodian wrote off, cancelled orders whose goods have not returned — and post adjustments supported each time by the custodian's confirmation.

Do payments to reviewers and affiliates require withholding?

Where the recipient is a Thai individual paid for agreed work such as filming a review or posting an advertisement, a corporate payer has to hold back tax matching the class of income involved and give the recipient documentation of the amount held back. Affiliate commission on referred sales falls in scope as well. If the recipient is overseas, consider the applicable double-tax treaty together with the nature of the work. In every case keep the agreement and the delivered output on file, because this expense category is frequently challenged on business-relevance grounds.

Is shipping charged to the buyer revenue, or an offset to cost?

When the seller is the party responsible for delivering to the buyer, shipping collected forms part of the consideration for the sale: record it as revenue, inside the VAT base if the seller is registered. The freight paid to the courier is a separate expense. Netting the two understates both revenue and cost and breaks reconciliation against the output-tax report, so create distinct account codes for shipping income and shipping expense from day one.

At what point should an online seller register for VAT?

The duty arises once annual sales receipts exceed 1.8 million baht, counted across every channel of the same seller rather than platform by platform; on crossing it, apply for a registration number within 30 days. Registering voluntarily before that point suits shops buying from suppliers who issue tax invoices and selling to corporate customers, since input tax is recoverable and buyers want invoices. It suits poorly a shop sourcing without tax invoices and selling to consumers, where it simply raises the price.

When should a fast-growing online shop move into a company?

The signals worth acting on: annual profit high enough that the top personal bracket costs more than corporate tax plus dividend tax combined, several full-time employees, large trading partners demanding corporate documentation, or incoming investment. Plan the move around documented transfers of stock and assets into the company, close off the personal trading period before the company starts selling, and switch every platform's receiving account to the new entity — otherwise income straddles two taxpayers and becomes hard to explain later.

FAQ

บัญชีร้านค้าออนไลน์ กระทบยอดแพลตฟอร์มและภาษีให้ครบ

เจาะงานบัญชีของคนขายของออนไลน์ ทั้งบนมาร์เกตเพลส เพจโซเชียล และเว็บของตัวเอง ครอบคลุมการกระทบยอดเงินที่แพลตฟอร์มโอนเข้ามา เงินเก็บปลายทาง ค่าโฆษณาที่จ่ายผู้ให้บริการต่างประเทศ สินค้าคืนและเปลี่ยน สต๊อกกระจายหลายคลัง และข้อมูลรับเงินที่สถาบันการเงินรายงานให้กรมสรรพากร

ถามคำถามของคุณ บริการสำนักงานบัญชี

ยอดที่โอนเข้าบัญชีเป็นยอดหลังหักค่าธรรมเนียมคำสั่งซื้อ ค่าธรรมเนียมชำระเงิน ค่าส่งที่แพลตฟอร์มออกให้ ส่วนลดที่แพลตฟอร์มร่วมออก และรายการคืนสินค้า วิธีที่ถูกคือดึงรายงานธุรกรรมของแต่ละงวดมาแยกเป็นบรรทัดแล้วลงรายได้ตามราคาที่ผู้ซื้อจ่าย ค่าธรรมเนียมทั้งหมดเป็นค่าใช้จ่าย และผลต่างที่เหลือต้องเท่ากับเงินที่เข้าบัญชีจริงพอดี ถ้ายังไม่เท่าให้ตามหาที่รายการที่คร่อมงวดหรือเงินประกันที่แพลตฟอร์มกันไว้

ลัดไปยังคำถามในหมวดนี้

เงินที่มาร์เกตเพลสโอนเข้ามาไม่เท่ายอดขาย ต้องกระทบยอดอย่างไร
ขายแบบเก็บเงินปลายทาง จุดใดถือว่ามีรายได้แล้ว
ค่าโฆษณาที่จ่ายแพลตฟอร์มต่างประเทศต้องยื่นภาษีเพิ่มไหม
ยอดเงินเข้าบัญชีบ่อยครั้งจะถูกรายงานให้สรรพากรจริงไหม
สินค้าคืนและเปลี่ยนสินค้า ต้องออกเอกสารภาษีอะไร
สต๊อกกระจายหลายที่ รวมทั้งคลังของแพลตฟอร์ม ตรวจนับอย่างไร
จ่ายค่ารีวิวและค่านายหน้าให้ผู้มีอิทธิพลออนไลน์ ต้องหักภาษีไหม
ค่าส่งที่เก็บจากลูกค้านับเป็นรายได้หรือหักออกจากค่าใช้จ่าย
ขายออนไลน์ถึงจุดไหนควรจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม
ร้านออนไลน์ที่โตเร็วควรย้ายเข้าบริษัทเมื่อไร

ค้นหาคำถามทั้งหมด + ตัวกรอง

หัวข้ออื่น

บัญชีร้านค้าออนไลน์ กระทบยอดแพลตฟอร์มและภาษีให้ครบ

ลัดไปยังคำถามในหมวดนี้

แปลเอกสารและรับรองคำแปล

คำแปล NAATI สำหรับออสเตรเลีย

รับรองเอกสารโดยทนาย Notary Public

รับรองนิติกรณ์กรมการกงสุลและสถานทูต

Apostille ตามอนุสัญญาเฮก 1961

วีซ่าและใบอนุญาตทำงาน

หนังสือรับรองความประพฤติและตรวจประวัติอาชญากรรม

จดทะเบียนสมรสและเอกสารครอบครัว

บัญชี ภาษี และงบการเงินสำหรับธุรกิจในไทย

จดทะเบียนบริษัทและการถือหุ้นของชาวต่างชาติ

บัตรเดินทางนักธุรกิจเอเปค (APEC Business Travel Card)

นิติกรณ์เอกสารรายประเทศปลายทาง

เอกสารการศึกษาและใบรับรองวิชาชีพ

ทะเบียนราษฎร หย่า และรับบุตรบุญธรรม

งานแปลเฉพาะทาง สัญญา การแพทย์ และเอกสารคดี

บริการล่ามในงานราชการ ศาล และการเจรจาธุรกิจ

ที่ดิน คอนโด และสัญญาเช่าสำหรับผู้ซื้อชาวต่างชาติ

พันธสัญญา มรดก และการจัดการทรัพย์สินข้ามประเทศ

สัญญาจ้าง เลิกจ้าง และคดีแรงงาน

ส่งเสริมการลงทุน BOI และใบอนุญาตประกอบธุรกิจต่างชาติ

ภาษีบุคคลธรรมดาของชาวต่างชาติและการแลกเปลี่ยนข้อมูลบัญชี

ประกันสังคม กองทุนเงินทดแทน และสิทธิของลูกจ้างต่างชาติ

เครื่องหมายการค้า ลิขสิทธิ์ และทรัพย์สินทางปัญญา

ร่างและตรวจสัญญาธุรกิจ

บังคับคดีและสืบทรัพย์

คดีอาญาและการประกันตัว

ใบอนุญาตประกอบกิจการและ อย.

PDPA และการคุ้มครองข้อมูลส่วนบุคคล

ภาษีที่ดิน สิ่งปลูกสร้าง และค่าโอน

ล้มละลายและฟื้นฟูกิจการ

อุบัติเหตุ ประกันภัย และการเรียกค่าเสียหาย

e-Tax Invoice และระบบภาษีดิจิทัล

พิธีการศุลกากร นำเข้า-ส่งออก

แฟรนไชส์ ไลเซนส์ และตัวแทนจำหน่าย

อนุญาโตตุลาการและการไกล่เกลี่ย

ขายออนไลน์และธุรกิจดิจิทัล

ครอบครัวข้ามชาติ หย่า และอำนาจปกครองบุตร

หน้าที่รายงานตัวและการรักษาสถานะคนต่างชาติ

โอนเงินเข้าออกประเทศและหลักฐานแหล่งเงิน

สัญญาก่อสร้างและงานรับเหมา

สมาคม มูลนิธิ และองค์กรไม่แสวงหากำไร

ขอ อย. อาหาร เครื่องสำอาง และผลิตภัณฑ์สมุนไพร

วีซ่าพำนักระยะยาวในไทย

ใบอนุญาตทำงานและหน้าที่ของนายจ้าง

ภาษีรายได้ดิจิทัลและสินทรัพย์ดิจิทัล

ใบอนุญาตขนส่งและโลจิสติกส์

ใบอนุญาตโรงแรม สถานบริการ และสุรา

ภาษีมูลค่าเพิ่มและใบกำกับภาษี

ใบอนุญาตโรงงานและนิคมอุตสาหกรรม

ใบอนุญาตฟินเทค การชำระเงินและสินทรัพย์ดิจิทัล

ใบอนุญาตคลินิก สปาและธุรกิจสุขภาพ

การเปิดบัญชีธนาคารและการเข้าถึงสินเชื่อของชาวต่างชาติ

ใบขับขี่ การจดทะเบียนรถและการนำรถเข้าประเทศ

ใบสำคัญถิ่นที่อยู่ถาวรและการแปลงสัญชาติ

ใบอนุญาตธุรกิจนำเที่ยวและบัตรมัคคุเทศก์

นิติบุคคลอาคารชุดและหมู่บ้านจัดสรร

การไปทำงานต่างประเทศของแรงงานไทย

ใบอนุญาตโรงเรียนเอกชนและสถาบันกวดวิชา

ที่ดินเกษตรกรรมและเอกสารสิทธิ์แต่ละชั้น

ติดตั้งโซลาร์และใบอนุญาตด้านพลังงาน

งานเงินเดือน สลิปพนักงาน และภาษีหัก ณ ที่จ่ายรายเดือน

ขั้นตอนคดีแพ่งในศาลไทย ตั้งแต่ยื่นฟ้องถึงชั้นฎีกา

หมิ่นประมาท ข้อความออนไลน์ และความผิดทางคอมพิวเตอร์

ถูกสรรพากรตรวจสอบภาษี การประเมิน และการอุทธรณ์

งบการเงิน การสอบบัญชี และการรายงานให้บริษัทแม่

ภาษีหัก ณ ที่จ่าย ใช้อัตราไหน ยื่นแบบใด และแก้ผิดพลาดอย่างไร

ราคาโอนระหว่างบริษัทในเครือ เอกสารที่ต้องมีและวิธีตั้งราคา

ไกล่เกลี่ยและทำสัญญาประนีประนอม ทางจบคดีที่เร็วกว่าการสืบพยาน

ฟ้องหน่วยงานรัฐในศาลปกครอง เงื่อนไข ระยะเวลา และสิ่งที่ขอได้

ข้อพิพาทผู้ถือหุ้นและกรรมการ แก้ทางไหนได้ก่อนถึงศาล

คดีผู้บริโภค ฟ้องร้านหรือถูกลูกค้าฟ้อง ต้องเตรียมอะไร

ภาษีเงินได้นิติบุคคล ยื่นครึ่งปีและปลายปีให้ไม่ถูกปรับ

ย้ายสำนักงานบัญชีหรือเปลี่ยนระบบกลางปี ทำอย่างไรไม่ให้ข้อมูลหาย

งานเลขานุการบริษัท ทะเบียนกรรมการ ประชุมผู้ถือหุ้น และการนำส่งงบ

อากรแสตมป์ ตราสารที่ต้องติด อัตรา และผลเมื่อไม่ปิดอากร

สินค้าคงเหลือและต้นทุน ตรวจนับสต๊อก วิธีคิดต้นทุน และผลต่างที่อธิบายได้

หนังสือมอบอำนาจ เขียนให้ใช้ได้จริงกับที่ดิน ธนาคาร ศาล และหน่วยราชการ

ปิดงบย้อนหลังและงบค้างส่ง ทำให้กลับมาสะอาดได้อย่างไร