Digital Wallet / VAT
Digital Wallet เฟส 2: บันทึกบัญชี VAT อย่างไรไม่ให้ถูกสรรพากรทัก
เฟส 2 ของ Digital Wallet ปล่อยยอดเข้าแอปเป๋าตังพลัสเดือน ก.ย. 2569 SME ที่รับชำระผ่าน QR ต้องแยกวิธีบันทึกออกจาก voucher/coupon ปกติ ทีมเราเปิดข้อหารือกับสรรพากรและได้แนวปฏิบัติ 4 ข้อสำหรับปิดงบสิ้นปี
1) รับ 10,000 บาทเต็ม = รายได้ก่อน VAT 9,345.79 บาท
หลักคือ Digital Wallet ไม่ใช่ voucher ที่รัฐจ่ายให้ผู้ขายตรง แต่โอนเข้ากระเป๋าลูกค้าและลูกค้าจ่ายให้ผู้ขายเต็มจำนวน ผู้ขายจึงบันทึกรายได้เต็ม 10,000 และแยก output VAT 7%
2) ใบกำกับต้องระบุ 'ชำระผ่านโครงการดิจิทัลวอลเล็ต 2'
ประกาศอธิบดี ป.269/2569 ให้ระบุช่องทางในช่อง remarks พร้อม transaction ID 12 หลักจากแอป มิฉะนั้นสรรพากรจะไม่ถือว่ามีหลักฐานการรับชำระ
3) กรณีคืนสินค้า: ลูกค้าได้เงินคืนเป็น cash เท่านั้น
ยอดในเป๋าตังพลัสไม่สามารถ refund ได้ ผู้ขายต้องออกใบลดหนี้และคืนเป็นเงินสด/โอน ทำให้ต้นทุน admin สูงขึ้น เราแนะนำตั้งเงื่อนไข exchange only 7 วันแรก
4) กระทบยอด reconciliation รายวันกับ K PLUS/SCB Easy
โครงการเฟส 2 จ่ายเข้าบัญชีผู้ขาย T+2 ไม่ใช่ T+0 การกระทบยอดจึงต้องแยกงวด ทีมเราเปิด sub-ledger 'DW2 receivable' เพื่อไม่ให้ยอดใน bank reconciliation ค้าง
สรุป
บริการปิดงบ SME ที่รับ Digital Wallet เฟส 2 เริ่ม 4,500 บาท/เดือน รวมกระทบยอด DW2 receivable และเตรียม audit trail 5 ปีตาม ป.269/2569
ปรึกษาทีมเราฟรีคำถามที่พบบ่อย
ไม่ระบุ transaction ID จะเกิดอะไร+
สรรพากรถือว่าใบกำกับไม่สมบูรณ์ ต้องออกฉบับใหม่ภายใน 15 วัน มิฉะนั้นค่าปรับ 2,000 บาทต่อฉบับ และผู้ซื้อขอ input tax ไม่ได้
บทความที่เกี่ยวข้อง
ดูทั้งหมด →5 ข้อผิดพลาดยอดฮิตของ SME ที่ทำให้ถูกเรียกตรวจสอบภาษี
รวมกรณีศึกษาจริงจากทีมของเรา พร้อมวิธีป้องกันก่อนสรรพากรเข้าตรวจ ครอบคลุมทั้ง VAT ภาษีหัก ณ ที่จ่าย และภาษีเงินได้นิติบุคคล
BOI Tax Holiday: แยกบัญชี BOI/Non-BOI ให้ถูก มิฉะนั้นเสียสิทธิยกเว้นภาษีทั้งใบ
หลักการแยกรายได้-รายจ่าย-สินทรัพย์ระหว่างกิจการ BOI และ Non-BOI ตามประกาศ ป.42/2543 พร้อม checklist ยื่น ROJ ประจำปี
ได้หนังสือ ตส.4 จากสรรพากร: 72 ชั่วโมงแรกต้องทำอะไรบ้าง
Playbook เมื่อบริษัทได้รับหนังสือเรียกตรวจ ตั้งแต่การอ่านฐานอำนาจ การขอเลื่อน การเตรียมเอกสาร จนถึงการวางกลยุทธ์สู้